Steuerschlüssel in der Steuermatrix
In der Steuermatrix legen Sie fest, wie ein Steuerschlüssel wirkt. Der Schlüssel steuert insbesondere:
den Prozentsatz der Steuer
das oder die Steuerkonten, die angesprochen werden
Ein Steuerschlüssel vereinfacht und automatisiert die Berechnung der Umsatzsteuer sowie die Buchung auf das richtige Steuerkonto.
Abgrenzung zur Umsatzsteuervoranmeldung (USTVA)
Der Steuerschlüssel dient in erster Linie der Buchungsautomatisierung.
Er steht nicht in direktem Zusammenhang mit der Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldung (USTVA).
In Scopevisio besteht keine technisch zwingende Verknüpfung zwischen einem Steuerschlüssel und der USTVA-Auswertung.
Steuerschlüssel in der Buchungsmaske
Das Verhalten und die Vorbelegung des Steuerschlüssels hängen vom Sachkontenstamm ab.
Hinweise auf Kontonummern beziehen sich auf die Kontenrahmen SKR03 und SKR04.
Beispiel: Umsatzerlöse 19 % (Konto 8400 / 4400)
In der Buchungsmaske („Buchen > Stapelbuchen“) lautet der Buchungssatz:
Bank an Umsatzerlöse 19 % – 1.190 €Der Steuerschlüssel U19 wird automatisch eingetragen.
Das Feld ist ausgegraut, weil im Sachkontenstamm des Kontos 8400 der Schlüssel fest vorbelegt ist.
Beispiel: Bürobedarf (Konto 4930 / 6815)
Wird „Bürobedarf“ gebucht, ist V19 als Steuerschlüssel vorbelegt.
Da das Feld nicht festgelegt ist, kann der Schlüssel manuell geändert werden, z. B. in E19 für einen innergemeinschaftlichen Erwerb nach § 13b UStG.
Buchungen ohne Umsatzsteuer
Wenn keine Umsatzsteuer betroffen ist, kann das Feld leer bleiben, z. B. bei:
Bank an Durchlaufende Posten
Bei Buchungen mit 0 % Steuer empfehlen wir einen Steuerschlüssel mit 0 % zu verwenden.
Dieser erzeugt keine Steuerzeile, ermöglicht aber die Klassifizierung von Buchungen.
Beispiele:
V0: Erwerb von einer Privatperson, Porto
ZM-SL: innergemeinschaftliche Leistungen
ZM-LIE: innergemeinschaftliche Lieferungen
Diese Schlüssel erzeugen keine Steuerbuchung, die letzten beiden dienen jedoch der Zuordnung in der Zusammenfassenden Meldung (ZM).
Zusammenfassung
Steuerschlüssel steuern Prozentsatz und Steuerkonten.
Sie erleichtern die Steuerbuchung, beeinflussen aber nicht automatisch die USTVA.
In Scopevisio richtet sich die Vorbelegung nach dem Kontenstamm.
Der Steuerschlüssel eines Sachkontos kann fest oder änderbar sein.
Auch 0 %-Schlüssel können sinnvoll für Berichtszwecke sein.
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